Auf dem Fundament einer rechtlich und steuerlich optimalen Holding- und Investmentstruktur integrieren wir vorhandene Gouvernante Strukturen zu einer optimalen Architektur Ihres Family Office. Zunächst legen wir sinnvolle Einheiten für die einzelnen Assetklassen an – wie etwa Private Equity. Bei jedem Baustein hat der Schutz Ihres Familien­vermögens vor Ertrags-, Erbschafts- und Schenkungssteuer oberste Priorität. Aber auch die international steigenden Anfor­derungen an Transparenz, Auf­sichts­pflicht und Compliance haben wir auf dem Schirm.

Umfassende Betreuung aus einer Hand

Auch bei der praktischen Umsetzung Ihres Family Office können Sie auf unsere Expertise und langjährige Erfah­rung vertrauen:

• rechtssicheres Aufsetzen aller erforder­lichen Verträge
• direkte Kommunikation mit den Finanzbehörden
• hartneckige Begleitung von Betriebs­prüfungen
• anwaltliche Vertretung bei Rechts­mittelverfahren

Eine optimale Nachfolgeplanung sollte ganzheitlich erfolgen und alle strategischen und wirtschaftlichen Aspekte berücksichtigen. Mit unserer langjährigen Erfahrung aus zahlreichen Projekten haben wir ein dreistufiges Konzept entwickelt.

1. Status Quo, Optionen und Realisierbarkeit

Die vollständige Ermittlung und Analyse des Sachverhalts und der Vorstellungen aller Stakeholder bildet die Basis. Bestehende rechtliche und steuerliche Risiken werden genauso identifiziert wie ggf. erforderliche Detailprüfungen. In einer Machbarkeitsstudie zeigen wir die steuerlichen und rechtlichen Handlungsfelder und Optionen auf und skizzieren die mögliche Nachfolgeplanung in allen Einzelschritten.

Hierbei bieten wir Ihnen moderne rollierende Kontrollsystem der Erbschaftsteuer und können jederzeit indikative Unternehmensbewertungen und Berechnungen einer latenten Steuerlast etwa von Verwaltungsvermögen oder Lohnsummen erstellen. Handlungsoptionen zur Reduzierung der Steuerlasten lassen sich Indikativ modellieren und berechnen – etwa bei Nießbrauchregelungen.

2. Prüfung, Bewertung und Verschonungsanalyse

Die favorisierten Optionen werden einer steuerlichen und rechtlichen Detailprüfung unterzogen. Die ist besonders wichtig, wenn eine Umstrukturierung des unternehmerischen oder privaten Vermögens erforderlich ist. Die dezidierte Bewertungen aller Assetklassen bezieht auch die Regelungen zur Verschonung von Betriebsvermögen (§§ 13a, b und § 19a Erbschaftsteuergesetz) mit ein.

3. Umsetzung und Steuerdeklaration

Wir entwerfen – steuerlich abgefedert – alle notwendigen und sinnvollen vertraglichen Regelwerke für eine optimale Umsetzung. Das umfasst auch alle Feststellungs-, Schenkungsteuer- und Erbschaftsteuererklärungen. Darüber hinaus verteidigen wir Ihre Interessen auch bei einem Steuerfestsetzungverfahren.

In der Regel sind komplexe Familien- und Unternehmensvermögen heute international verflochten. Das ist meist mit einer Vielzahl steuerlicher und rechtlicher Stolpersteine verbunden. Der Wegzug ins und der längere Aufenthalt im Ausland, die Hochzeit mit einem Partner anderer Nationalität und ein internationales Investment löst steuerliche Pflichten und juristische Konsequenzen aus.

Mit unserer Beratung wollen wir Sicherheit bei Recht und Steuern für Ihr Vermögen und Ihre Familie schaffen. Wir entwickeln Vermögensstrukturen, die der wachsenden Mobilität im Inhaberkreis gerecht wird und steuerliche Nachteile vermeidet. Durch kompetente Netzwerkpartner stimmen wir die entwickelten Konzepte auf die betroffenen ausländischen Rechtsordnungen und Steuerbehörden im Einzelfall ab.

Als erfahrenes Team im Bereich der Tax Compliance können wir unsere Mandanten bei der Erstellung von Steuererklärungen und Jahresabschüssen für Unternehmen, vermögende Privatpersonen und Non-Profit-Organisationen unterstützen. Dabei haben wir auch das steuerliche Risikomanagement von international strukturierten Familien- und Unternehmensvermögen im Blick.

Wir erfassen alle in- und ausländischen Einkunftsarten und erstellen punktgenau die ganze Bandbreite der notwendigen Steuererklärungen. Gleichzeitig unterstützen wir Sie mit unserem steuerrechtlichen Know-how bei Betriebsprüfungen und begutachten Kapitalanlagen unter steuerlichen Aspekten.

Im Rahmen eines Steuerreportings ermitteln wir alle steuerlich relevanten Einkünfte aus Kapitalvermögen und privaten Veräußerungsgeschäften auch für höchst komplexe Vermögen. Das Steurreporting für Privatpersonen umfasst beispielsweise:

• Aufstellung der anrechenbaren Kapitalertragssteuer
• Aufstellung der ausländischen Quellensteuer
• Ertrags- und Sonderauswertung zu Veräußerungsgeschäften
• Erfassung aller Fremdwährungsgewinne und -verluste
• Bewertung von Devisentermingeschäften
• Rückforderung einbehaltener Kapitalertragssteuer

Das Steuerreportimng für Betriebsvermögen umfasst sowohl die steuerbilanzielle Gewinnermittlung wie die außerbilanzielle Einkommensermittlung:

• Buchhaltungsbericht mit allen Aktiva und Passiva
• mit Erfassung alle Ertrags- und Aufwandskomponenten
• Teilfreistellung für Investmenterträge
• steuerliche Rücklagen nach § 56 Abs. 3 InvStG
• Aktiengewinnermittlung für Fondsanschaffungen vor 2018
• anrechenbare Quellensteuer nach Staaten diffenziert

Bei entsprechendem Vermögens- und Transaktionvolumen begleiten wir alle Themen mit unserem Netzwerkpartner PONTES TecLab GmbH übe ein automatisiertes Reportingtool mit integrierter Bankenschnittstelle.

Unsere Partnerin Dr. Klümpen-Neusel kann als ehemalige Leiterin des Stiftungszentrums bei der HSBC Trinkaus & Burkhardt AG auf ein fundiertes Spezialwissen und weitreichende Erfahrung verweisen. Mit diesem Spezialwissen beraten wir sowohl gemeinnützige wie in- und ausländische Familienstiftungen in allen laufenden rechtlichen und steuerlichen Fragestellungen.

Immobilien zählen zu den zentralen Assets unser Mandanten. Aufbau, Entwicklung und die Nachfolge eines Immobilienportfolios sollte gleichermaßen sensibel wie strategisch geplant und umgesetzt werden. Dabei sind die Erwartungshaltungen und Vorstellung genauso vielfältig wie die Immobilien selbst. Wirtschaftliche Renditeerwartung muss man genauso im Blick haben wie die emotionalen Werte eines langjährigen Familiensitzes oder der Ferienimmobilie.

Unter Berücksichtigung aller familiären und unternehmerischen Aspekte finden aus rechtlicher wie steuerlicher Perspektive die passende Struktur und begleiten Sie bei der Umsetzung. Bei einer geplanten Nachfolge gestalten wir mit Ihnen eine steuerschonende und möglichst konfliktfreie Übergabe. Vor allem bei höheren Immobilienvermögen macht eine frühzeitige Einbindung der Nachfolgegeneration aus steuerlicher Sicht Sinn, ohne dass man gleich die Kontrolle übergeben muss.